Políticas estratégicas de crédito
«Quién conoce y aplica sus políticas de créditos, conoce su exposición de riesgo de su portafolio.»
La causa principal del crédito es promover las ventas de ahí que las empresas invierten en cuentas por cobrar un alto porcentaje de sus activos ya que otorgar un crédito, implica la necesidad de hallar un equilibrio entre el imperativo de invertir en el cliente (visión comercial) y, por otro lado el incremento de las necesidades financieras y su coste (visión económica).
Ante los impagos frecuentes que se presentan en épocas de crisis, muchas empresas han precisado en actualiza su información como medidas preventivas para mitigar el riesgo crediticio estableciendo prioridades en las 5 C del crédito:
- CARÁCTER: Voluntad que tiene el cliente para pagar su deuda, es preciso revisar la estabilidad de la información permanente del clientes, como dirección, monto de crédito, rotación de la cuenta por cobrar, entre otras.
- CAPACIDAD: Habilidad del Cliente e para pagar su deuda.
- CAPITAL: Situación financiera del Cliente.
- COLATERAL: Garantía del cliente, en relación a su deuda.
- CONDICIONES: Tendencias económicas generales o regionales y normativas legales vigentes. lo que conlleva a fijar nuevos acuerdo de Negociación.
Por lo expuesto las políticas de crédito se han visto modificadas tomándose en cuenta los siguientes parámetros de análisis
Políticas LIBERALES son tomadas cuando:
- Decline la demanda del producto o es temporal;
- Exista la necesidad de crear mercado para productos nuevos; existe peligro de caducidad del producto,
- Merma física del producto,
- Existen buenas condiciones económicas,
- Existen excesiva competencia,
- Para aprovechar al máximo la capacidad instalada,
- Cuando existe alto nivel de inventarios entre otras.
Políticas RESTRICTIVAS son tomadas cuando:
- La economía está reprimida y exista grave riesgos de pérdidas;
- Las condiciones financieras de las empresas no lo permiten;
- Muy bajo inventario y no es posible elevarlo;
- Se vende productos de tipo especial o la demanda es inelástica.
Por lo expuesto, la aplicación de políticas liberales restrictiva de crédito se requiere de un análisis muy completo de la situación de la empresa ,del mercado y de cada cliente. Por ello, el gerente de crédito, y cobranzas no debe actuar unilateralmente ya que necesita la información de otras áreas.